「所得と年収って同じじゃないの？」
源泉徴収票や確定申告、住宅ローン、保育料などの手続きで「年収」「所得」という言葉を目にして、違いが分からなくなった経験がある人も多いでしょう。
結論からいうと、年収と所得は同じ金額ではありません。
会社員の場合は、簡単にいうと次のように考えると分かりやすいです。
年収＝会社から1年間に支払われた給与や賞与などの合計
所得＝年収から給与所得控除を差し引いた金額
そのため、基本的には「年収500万円＝所得500万円」にはなりません。
この記事では、所得と年収の違いについて、会社員や個人事業主のケースを交えながら分かりやすく解説します。
所得と年収の違いを簡単にいうと？
まずは違いを表で確認してみましょう。
| 項目 | 年収 | 所得 |
|---|---|---|
| 意味 | 1年間に得た収入の総額 | 収入から必要な控除・経費などを差し引いた金額 |
| 会社員 | 給与・賞与などの年間収入 | 給与収入－給与所得控除 |
| 個人事業主 | 売上などの収入 | 収入－必要経費 |
| 税金との関係 | 所得を求める基礎になる | 所得税などを計算する際に使われる |
| 金額 | 一般的に大きい | 一般的に年収・収入より小さい |
ポイントは、「入ってきたお金」と「税法上の所得」を区別することです。
会社員であれば、普段「年収500万円」といった使い方をします。
しかし税金の計算では、その500万円がそのまま「所得」になるわけではありません。
年収とは？
年収とは一般的に、1年間に会社などから受け取る給与や賞与などの合計を指します。
例えば、
毎月の給与：35万円
年間給与：35万円×12か月＝420万円
ボーナス：年間80万円
なら、
年収は500万円
というイメージです。
ここで注意したいのは、一般に会社員の年収という場合、税金や社会保険料などが差し引かれる前の金額を指すことです。
つまり、
年収＝手取りではありません。
年収500万円だからといって、年間500万円がそのまま銀行口座に入るわけではないのです。
所得とは？
所得は、収入からその所得の種類に応じて必要経費や一定の控除などを差し引いて求めます。
例えば会社員の給与であれば、
給与所得＝給与収入－給与所得控除
となります。
会社員は仕事をするためにスーツや靴、文房具などを購入することがあります。
しかし、それらを一つひとつ必要経費として計算するのではなく、基本的には給与収入に応じて「給与所得控除」を差し引いて給与所得を計算します。
そのため、
年収（給与収入）＞給与所得
となるケースが一般的です。
年収500万円なら所得はいくら？
例えば、会社員で給与収入が年間500万円だったとしましょう。
この場合、
「年収500万円だから所得も500万円」
とはなりません。
年収から給与所得控除を差し引いて給与所得を計算します。
なお、給与所得控除の金額や計算方法は税制改正によって変わることがあります。
そのため実際に確定申告や税金の計算をするときは、対象となる年分の国税庁の最新情報を確認することが重要です。
源泉徴収票ならどこを見ればいい？
会社員の場合、「年収と所得の違いが分からない」と感じたら源泉徴収票を見ると理解しやすくなります。
源泉徴収票には、
「支払金額」
と
「給与所得控除後の金額」
という項目があります。
一般的に年収を確認するときの目安になるのが「支払金額」です。
一方、給与所得にあたるのが「給与所得控除後の金額」です。
つまり、
支払金額 → 年収（給与収入）のイメージ
給与所得控除後の金額 → 給与所得
と覚えておくと分かりやすいでしょう。
所得と手取りの違いは？
さらに混同しやすいのが「手取り」です。
年収・所得・手取りは、それぞれ意味が違います。
例えば会社員の場合、
年収
↓
給与所得控除を差し引く
↓
給与所得
という流れがあります。
一方の手取りは、給与から税金や社会保険料などが差し引かれ、実際に受け取る金額を指して使われます。
そのため、
「年収500万円、所得○○万円、手取り○○万円」
というように、それぞれ異なる金額になります。
特に「所得＝手取り」と勘違いしやすいので注意しましょう。
個人事業主の場合はどうなる？
個人事業主の場合は、会社員とは考え方が異なります。
基本的には、
事業所得＝総収入金額－必要経費
として計算します。
例えば年間の売上が800万円あり、仕事に必要な経費が300万円だった場合、単純化すると、
800万円－300万円＝500万円
となります。
この場合の事業所得は500万円です。
ただし、実際の税務では青色申告特別控除など、さまざまな制度が関係する場合があります。
「売上800万円だから所得800万円」というわけではない点を覚えておきましょう。
年収と所得と課税所得は違う
さらにややこしいのが「課税所得」です。
所得と課税所得も同じとは限りません。
大まかな流れとしては、
年収（給与収入）
↓
給与所得控除
↓
給与所得
↓
所得控除
↓
課税所得
となります。
所得控除には、基礎控除や社会保険料控除、扶養控除、生命保険料控除などがあります。
つまり所得税は、単純に「年収×税率」で決まるわけではありません。
所得から各種所得控除を差し引くなどして課税所得を求め、それを基に税額を計算します。
「所得はいくら？」と聞かれたら年収を書かないように注意
役所や各種申請書などで、
「所得金額を記入してください」
と書かれている場合があります。
このとき年収をそのまま記入すると、金額を間違えてしまう可能性があります。
例えば会社員で年収500万円だったとしても、給与所得は500万円とは限りません。
特に、
・扶養関係の手続き
・保育料などの行政手続き
・奨学金などの申請
・住宅関連の手続き
・税金に関する手続き
などでは、「収入」「所得」「課税所得」のどれを求められているのか確認することが大切です。
年収と所得の違いでよくある勘違い
年収＝手取りではない
年収は一般的に税金や社会保険料などが差し引かれる前の金額です。
銀行口座に振り込まれる手取り額とは異なります。
所得＝手取りでもない
所得は税法上の計算で使われる金額です。
実際に受け取った金額を意味する「手取り」とは別物です。
年収＝所得でもない
会社員の場合、給与収入から給与所得控除を差し引いて給与所得を計算するため、両者は通常異なります。
この3つを区別して覚えておきましょう。
所得と年収の違いを簡単に覚える方法
難しく考えず、
年収は「入ってくる前提の総額」
所得は「税法上、収入から必要なものを差し引いて計算した金額」
と覚えておくと分かりやすいでしょう。
会社員なら、
年収－給与所得控除＝給与所得
個人事業主なら基本的に、
事業の収入－必要経費＝事業所得
という違いがあります。
ただし、実際には所得には給与所得・事業所得・不動産所得・雑所得など複数の種類があり、それぞれ計算方法が異なります。
まとめ｜所得と年収は同じではない
所得と年収は似た言葉ですが、意味は異なります。
会社員の場合、一般的に年収とは1年間に会社から支払われた給与や賞与などの合計です。
一方、給与所得は年収にあたる給与収入から給与所得控除を差し引いて計算します。
つまり、
年収＝1年間の給与収入の総額
給与所得＝年収（給与収入）－給与所得控除
という違いです。
さらに「手取り」や「課税所得」も別の金額なので注意しましょう。
源泉徴収票を見る場合は、「支払金額」と「給与所得控除後の金額」を確認すると違いが理解しやすくなります。
税制は改正されることがあるため、実際の税額計算や申告をする場合は、対象年分の国税庁や自治体の最新情報を確認してください。
